La due diligence penale si concentra sull’analisi documentale, sostanziale e regolatoria delle seguenti aree:

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• profili di responsabilità ex D.Lgs. 231/2001 e idoneità del Modello organizzativo vigente;
• pendenze penali a carico della società, dei suoi amministratori e dirigenti;
• contenziosi tributari e fiscali con risvolti penalistici;
• operazioni societarie pregresse potenzialmente fraudolente o simulatorie;

• violazioni in materia di sicurezza sul lavoro, ambiente, privacy e antiriciclaggio;

• rischi di coinvolgimento in reati economico-finanziari (false comunicazioni sociali, riciclaggio, corruzione, autoriciclaggio, abuso di mercato, bancarotta).

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Lo Studio effettua un’analisi comparata tra l’assetto documentale e la realtà operativa, anche mediante l’interlocuzione con i consulenti interni dell’impresa, la revisione delle deleghe di funzione e l’esame delle relazioni dell’OdV.​​​​​

L’attività di due diligence ha finalità preventive, conservative e strategiche, ed è volta a:

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• prevenire la responsabilità penale dell’acquirente o del soggetto incorporante;
• segnalare aree di rischio non presidiate o inosservanze sistemiche;
• formulare raccomandazioni correttive per la predisposizione o l’aggiornamento di Modelli 231;

• predisporre pareri pro-veritate e relazioni legali a supporto delle decisioni del consiglio di amministrazione, del collegio sindacale o degli organi di controllo.

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Lo Studio redige un report finale tecnico-legale, strutturato in sezioni tematiche e integrato con allegati, raccomandazioni operative e clausole di salvaguardia da inserire nella documentazione contrattuale.

 

 

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