Due Diligence Penale e
Analisi del Rischio

Lo Studio Legal Aid fornisce assistenza legale altamente qualificata nell’ambito della due diligence penale, con particolare riferimento alle operazioni straordinarie e di riorganizzazione aziendale – quali acquisizioni, fusioni, scissioni, conferimenti e ristrutturazioni – al fine di identificare, valutare e gestire i profili di rischio penale e penal-tributario connessi alla continuità aziendale e alle responsabilità del subentrante.

L’obiettivo è garantire la piena conformità alle normative di settore, tutelare gli organi societari da responsabilità dirette o indirette e fornire strumenti di governance preventiva idonei a ridurre l’esposizione a sanzioni e contenziosi.

Consulenza legale in due diligente penale e valutazione del rischio aziendale- Legal Aid

Aree di Intervento e Profili Oggetto di Verifica

La due diligence penale si concentra sull’analisi documentale, sostanziale e regolatoria delle seguenti aree:

• profili di responsabilità ex D.Lgs. 231/2001 e idoneità del Modello organizzativo vigente;
• pendenze penali a carico della società, dei suoi amministratori e dirigenti;
• contenziosi tributari e fiscali con risvolti penalistici;
• operazioni societarie pregresse potenzialmente fraudolente o simulatorie;

• violazioni in materia di sicurezza sul lavoro, ambiente, privacy e antiriciclaggio;

• rischi di coinvolgimento in reati economico-finanziari (false comunicazioni sociali, riciclaggio, corruzione, autoriciclaggio, abuso di mercato, bancarotta).

Lo Studio effettua un’analisi comparata tra l’assetto documentale e la realtà operativa, anche mediante l’interlocuzione con i consulenti interni dell’impresa, la revisione delle deleghe di funzione e l’esame delle relazioni dell’OdV.

Finalità e Output della Due Diligence

L’attività di due diligence ha finalità preventive, conservative e strategiche, ed è volta a:

• prevenire la responsabilità penale dell’acquirente o del soggetto incorporante;
• segnalare aree di rischio non presidiate o inosservanze sistemiche;
• formulare raccomandazioni correttive per la predisposizione o l’aggiornamento di Modelli 231;

• predisporre pareri pro-veritate e relazioni legali a supporto delle decisioni del consiglio di amministrazione, del collegio sindacale o degli organi di controllo.

Lo Studio redige un report finale tecnico-legale, strutturato in sezioni tematiche e integrato con allegati, raccomandazioni operative e clausole di salvaguardia da inserire nella documentazione contrattuale.

Approccio Metodologico e Integrazione Multidisciplinare

Lo Studio Legal Aid adotta un approccio metodologico strutturato, tecnico e multidisciplinare, calibrato sulle specificità dell’operazione societaria e del settore di attività del soggetto coinvolto. L’intervento si articola attraverso fasi successive e integrate, che garantiscono completezza dell’analisi, riservatezza operativa e valore strategico dei risultati:

1. Fase istruttoria – Raccolta e analisi della documentazione

• acquisizione degli atti costitutivi, bilanci, visure e statuti aggiornati;
• accesso a registri giudiziari, informative da procure e GDF, verbali di CdA e OdV;
• raccolta dei contratti rilevanti, delibere, verbali di assemblea e policy aziendali;

• esame delle procure, delle deleghe interne e dei poteri di firma e rappresentanza.

2. Fase valutativa – Screening del rischio penale

• mappatura delle aree sensibili in rapporto ai reati-presupposto del D.Lgs. 231/2001;
• analisi delle responsabilità personali e dell’ente in procedimenti penali aperti o potenziali;
• verifica di eventuali responsabilità concorrenti degli organi di controllo o dei professionisti coinvolti;

stima dell’impatto patrimoniale e reputazionale del contenzioso giudiziario pendente o latente.

3. Fase consultiva – Redazione di pareri e raccomandazioni operative

• predisposizione di pareri motivati e tecnicamente fondati sui profili di rischio rilevati;
• suggerimenti per la redazione o l’aggiornamento del Modello 231 e dei protocolli interni;
• indicazioni su modifiche statutarie, nomine, deleghe e presidi preventivi;

• individuazione di clausole contrattuali di salvaguardia per tutelare l’acquirente (warranty & indemnity clauses).

4. Fase integrata – Collaborazione interdisciplinare

L’attività viene svolta in sinergia con:

• commercialisti, fiscalisti e revisori legali per la valutazione di impatti tributari e contabili;
• esperti di compliance aziendale, internal audit e risk management;

• notai, consulenti legali e M&A advisor per la fase pre-closing e post-closing.

Lo Studio garantisce un controllo centralizzato dell’intero processo e assicura la coerenza tra i profili penali, contrattuali e societari dell’operazione.

5. Riservatezza e tracciabilità

Ogni attività viene svolta secondo criteri di:

• tracciabilità dell’analisi (con predisposizione di check-list e verbali di verifica);
• conservazione protetta dei documenti sensibili;

• assoluta riservatezza nei confronti di terzi non autorizzati, anche in fase di trattativa riservata (NDA).

Per richiedere un’attività di due diligence penale, una valutazione dei rischi aziendali o l’assistenza nella fase pre-contrattuale di operazioni straordinarie, è possibile concordare un incontro riservato con i professionisti dello Studio Legal Aid.

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